Как заполнять декларацию 3-НДФЛ онлайн и в бумажном виде

Своевременная уплата налогов — обязанность каждого налогового резидента РФ, находящегося в стране 183 календарных дней в году и более. В том числе, получающего доход через сервис Rootpay.

Если налогоплательщик не имеет статуса предпринимателя и самозанятого, согласно законодательству он должен уплачивать налог на доход физлиц. Для этого нужно знать, как заполнить электронную декларацию и какие сроки для этого предусмотрены.

Когда подавать декларацию по форме 3-НДФЛ?

Документ за текущий год подается в местный налоговый орган до 30 апреля следующего года. Таким образом, для налогообложения за 2020 год следует подать декларацию до 30.04.2021 года.

Оплата налоговых отчислений за текущий год производится до 15 июля следующего года. Таким образом, за доходы 2020 года налог уплачивается до 15.07.2021 года.

Сама процедура может производиться онлайн через личный кабинет на портале ФНС России. Также можно самостоятельно сформировать квитанцию и затем оплатить налог в любом банковском учреждении. 

Как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ?

Варианты подачи декларация в налоговый орган:

1. Бумажный носитель (бланк можно заполнить вручную или на компьютере с дальнейшей распечаткой на принтере):

• подается лично;
• подается через представителя с оформлением доверенности на представление интересов физлица;
• письмом в сопровождении описи вложения через Почту России.

2. Электронная форма (через личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС). Данный вариант требует доступа к самому кабинету или порталу Госуслуг.
3. Программа «Декларация» (скачивается на портале ФНС, заполненный документ подается онлайн или в бумажном виде).

Стоит рассмотреть все возможные варианты подробнее.

1. Инструкция к заполнению 3 НДФЛ в бумажном виде

Чтобы оплатить налоги на доходы, полученные через Rootpay, нужно дополнительно к декларации предоставлять договор-оферту с сервисом на выполнение работ (услуг). Эти документы скачиваются в личном кабинете Rootpay.

Такой способ скорее подойдет тому, что не первый раз оплачивает налоги подобным путем. В противном случае рекомендуется сделать это через личный кабинет плательщика налогов. Или же использовать специальное программное обеспечение «Декларация».

Как заполнять декларации 3 НДФЛ в бумажном виде?

Для начала следует скачать и распечатать соответствующий бланк. При получении доходов исключительно через Rootpay можно воспользоваться следующей инструкцией. При наличии дополнительных доходов из других источников рекомендуется обратиться к нам за дополнительной консультацией.

На бланке необходимо указать такую информацию:

1. Титульный лист

• ИНН — идентификационный номер
• Номер корректировки — 0 (для первичной подачи)
• Налоговый период — 34 (код годового отчетного периода)
• Отчетный период — 2020 (отчетный год)
• Предоставляется в налоговый орган — код (есть на портале ФНС и в местной «налоговой»)
• Код страны — 643 (по классификатору для РФ)
• Код категории налогоплательщика — 760 (для физлиц, предоставляющих 3-НДФЛ)
• ФИО, дата и место рождения — согласно паспорту физлица
• Код вида документа — 21 (паспорт гражданина РФ)
• Серия и номер, кем выдан, дата выдачи — согласно паспорту физлица
• Код статуса налогоплательщика — 1 (для налоговых резидентов России)
• Номер контактного телефона — указать телефонный номер
• Декларация составлена на __ страницах — указать число страниц заполненного документа

2. Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих плате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

• ИНН — идентификационный номер 
• Код бюджетной классификации — 182 1 01 02030 01 1000 110
• Код по ОКТМО — есть на портале ФНС и в местном налоговом органе
• Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет — размер отчислений для уплаты согласно декларации

3. Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы, облагаемые по ставке 13%» (заполняется согласно приложению 2)

• ИНН — идентификационный номер 
• п. 1.1 , п 1.3 и п. 1.6 — аналогичны, поскольку суммарный годовой доход соответствует сумме строк 070 листов приложения 2 (поступления в валюте переводятся в национальные денежные единицы)
• п. 2.1 и п. 2.9 — аналогичны, поскольку сумма налога (13% от годового дохода) соответствует сумме строк 120 листов приложения 2 (размер налоговой пошлины, рассчитанный для физлица)

4. Приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%» — отразить доходы по месяцам. Для каждого выделять свой лист приложения 2. При поступлениях в разных валютах для каждой выделяется отдельная страница.

• ИНН — идентификационный номер 
• Код страны по классификатору — 196
• Наименование источника выплаты дохода — Рутвеб Лимитед
• Код валюты — 978 (евро), 740 (доллар)
• Код вида дохода — 32 (иные доходы)
• Дата получения дохода — дата прихода средств.
• Курс иностранной валюты, установленный Банком России — валютный курс проставляется на день дохода, информацию брать на странице Центробанка России :

• Сумма дохода, полученная в иностранной валюте — размер валютных поступлений согласно поступлению от Rootpay
• Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли — размер выплат в иностранной валюте умножается на ее курс, установленный Центробанком РФ (в примере: 36*100=3600 руб).
• Расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке — рассчитывается как 13% от суммарного дохода в рублях (в примере: 3600*13%/100=468 руб)

• Код валюты — 643 (для российских рублей)
• Код вида дохода — 32 (для иных доходов)
• Дата получения дохода — дата фактического прихода средств на реквизиты
• Курс иностранной валюты, установленный Банком России — (взять на сайте Центробанка РФ)
• Сумма дохода, полученная в иностранной валюте — сумма в долларах, евро и т. п.поступившая от Rootpay
• Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли — сумма в национальных деньгах пересчитанной по курсу ЦБФР на день получения средств
• Расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке — рассчитывается как 13% от суммарных поступлений в рублях (в примере: 10000*13%/100=1300 руб)

5. Завершить заполнение подписью и проставлением даты подачи декларации на каждой странице.

Куда и когда сдавать декларацию?

Заполненный документ в двух экземплярах сдается в местный ИФНС до 30 апреля следующего за отчетным года. С обязательным приложением договора-оферты. Правильно заполнить декларацию в налоговую 3-НДФЛ помогут следующие ресурсы:

• Примеры готовых документов по этой форме отчетности.
• Сформированная квитанция для отчислений на официальном онлайн-ресурсе налоговой службы.

Личная подача декларации может пройти быстрее и комфортнее, если заранее записаться на прием через сервис ФНС.

2. Инструкция заполнения декларации 3-НДФЛ в личном кабинете онлайн

Электронное заполнение документа не требует специальных компьютерных программ. К заполненной декларации прилагается договор-оферта с Rootpay, который можно скачать в личном кабинете сервиса.

Кому подойдет этот способ заполнения?

Этот способ требует доступа к кабинету налогоплательщика на портале ФНС РФ или к сайту Госуслуг. 

Для правильного заполнения налоговой декларации на сайте ФНС следует:

1. Войти в личный кабинет на портале российской федеральной налоговой службы.
2. Для входа ввести свой логин и пароль, при отсутствии регистрации войти через Госуслуги.

• Для получения пароля доступа в кабинет плательщика налогов следует лично обратиться в налоговую инспекцию любого региона РФ.
• Вход через Госуслуги требует обязательного подтверждения личности путем персональной явки в МФЦ, при помощи электронной подписи, почтой или через интернет-банкинг.

Войдя в личный кабинет, открывается главная страница, где указаны ФИО и ИНН налогоплательщика.

3. Выбрать раздел «Жизненные ситуации», где можно начать заполнение и/или подачу 3-НДФЛ.

4. Далее нужно выбрать «Заполнить онлайн». Причем, в любой момент заполнения документа можно сделать паузу. И вернуться к сохраненному и готовому к редактированию черновику в другое время.

Если документ был заполнен в программе «Декларация», следует выбрать вариант загрузки файла.

5. Выбрать ИФНС и указать отчетный период, за который уплачиваются налоги:

• Узнать свой налоговый орган можно через специальный сервис на портале ФНС или по месту регистрации
• При первом заполнении декларации за заданный период ответить «Да», при повторной подаче — «Нет».

• Выбрать доходы, о которых нужно отчитаться. Если декларируются исключительно деньги, поступившие через Rootpay, выбрать «За пределами РФ» и нажать «Добавить источник дохода». При необходимости и наличии дополнительных доходов, НЕ проходивших через Rootpay, можно обратиться за консультацией в поддержку сервиса.

6. На вкладке «Доходы за пределами РФ» заполнить информацию, опираясь на данные личного кабинета Rootpay о выполненных работах и услугах:

• Наименование — Рутвеб Лимитед
• Код страны — 196–Кипр.
• Налоговая ставка — 13%
• Вид дохода — 4800 (иные доходы)
• Предоставить налоговый вычет — нет
• Сумма дохода в валюте — сумма непосредственно пришедшая на реквизиты
• Дата получения дохода — дата поступления средств
• Дата уплаты налога — пропустить
• Для поступлений в рублях:
  — Наименование валюты — 643 (для Российского рубля)
  — Курс на дату дохода – 1 у.е. = 1 руб.
  — Курс на дату уплаты налога — пропустить
• Для поступлений в евро или долларах:

– Дата получения дохода — по поступления средств
– Наименование валюты — 978 (для евро) или 840 (для долларов)
– Курс на дату дохода — принимается по курсу Центрального банка РФ на день поступления дохода:

– Вид дохода — 4800 (иные доходы)
– Сумма дохода в валюте — сумма поступивших средств
– Сумма в рублях по курсу ЦБ — расчет происходит автоматически согласно курсу Центробанка

При поступлениях в разных валютах, нужно каждую указывать отдельно. К примеру, при выплатах в течение одного месяца в рублях и долларах отражается рублевый и долларовый доход по отдельности. А в декларации подается отчет помесячно. Поэтому нажать «Добавить источник дохода» нужно столько раз, сколько месяцев приходили выплаты через Rootpay. При этом можно ориентироваться на образцы, лишь указывать свои суммы и даты.

7. При наличии налоговых вычетов, следует заполнить соответствующие данные, в противном случае нажать Далее.

8. Здесь указывается сумма налоговых отчислений, а электронная декларация становится доступной в форматах PDF и XML.

• Для личной подачи в ИФНС документ скачивается в PDF и распечатывается
• Для подачи онлайн нужно приложить договор с Rootpay. И подписать декларацию цифровой подписью. Причем она используется как при заполнении на портале, так и в программе «Декларация».

9. Выбрать «Подтвердить и отправить». Далее должно прийти электронное сообщение из налоговой о получении документов, которое следует передать в онлайн-чат службы поддержки Rootpay.

После подачи декларации можно произвести оплату налогов онлайн в личном кабинете на портале ФНС России — nalog.ru. Или же самостоятельно сформировать квитанцию и оплатить налог в любом банке.

Инструкция заполнения декларации 3-НДФЛ в программе «Декларация»

Это самый удобный способ заполнения данного документа. Для этого необходимо скачать программу и сформировать файл для онлайн-процедуры или для распечатки и подачи лично. К самой декларации должен прилагаться договор-оферта с Rootpay и акты, отражающие выполненные работы и оказанные услуги. Последние быстро генерируются и скачиваются в личном кабинете сервиса.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ с помощью ПО Декларация

1. Скачать программное обеспечение с портала ФНС и установить на компьютер. При этом версия программы должна соответствовать отчетному году, за который платится налог.

2. Открыть программу, выбрать вкладку «Задание условий» и ввести информацию:

• Тип декларации — 3-НДФЛ
• Номер инспекции — узнать на портале ФНС или в местном органе
• ОКТМО — узнать на портале ФНС или в местном органе
• Признак налогоплательщика — Иное физлицо
• Имеются доходы — В иностранной валюте
• Достоверность подтверждается — Лично

3. Следующим шагом заполняются сведения о декларанте. Вся информация должна строго соответствовать паспортным данным и свидетельству ИНН. Здесь же указывается контактный телефонный номер.

Во время заполнения следует периодически сохранять введенные данные.

4. Выбрать Доходы за пределами РФ, нажать зеленый «плюсик». Таким образом добавляется суммарный месячный доход в одной валюте, полученный через Rootpay.

• Ввести запрашиваемую информацию на вкладке Доход:
  —   Наименование источника выплаты: Рутвеб Лимитед
  —   Код страны:196
• Нажать Да

5. Ввести остальную информацию:

• Дата получения дохода — по дате прихода денег 
• Дата уплаты налога — можно указать предельный срок — 15 июля следующего за отчетным периодом года
• Для поступлений в рублях ввести такие данные:
  — Наименование валюты — 643 (для российского рубля)
  — Отметить «Автоматическое определение курса»
  — Код дохода — 4800 (иные доходы)
  — Сумма в иностранной валюте — ввести размер в рублях
  — Налог, уплаченный в иностранном государстве — 0

• Для поступлений в евро или долларах ввести:
  — Дата получения дохода — по прихода средств от Rootpay
  — Наименование валюты — 978 (евро) или 840 (доллар)
  — Укажите курс валюты к рублю на дату дохода — принимается по данным Центробанка РФ на день поступления дохода:

• Вид дохода — 4800 (иные доходы)
• Сумма в иностранной валюте — согласно поступивших средств
• Доход в рублях по курсу ЦБ — расчет ведется автоматически
• Налог, уплаченный в иностранном государстве — 0

8. Ввести информацию о доходе за другой месяц, снова нажав на зеленый плюс. Также добавляется информация о поступлениях в другой валюте за тот же месяц.

Получение дохода в разных валютах необходимо отражать по отдельности. Например, при выплатах в одном месяце в рублях и долларах эти поступления вписываются отдельно. Также подается свой отчет по каждому месяцу. Поэтому нажать «Добавить источник дохода» нужно столько раз, сколько месяцев приходили финансы через Rootpay. При заполнении можно ориентироваться на образцы, указывая лишь свои суммы и даты.

9. При наличии права на налоговые вычеты, отметить это в соответствующем разделе.

10. Нажать «Проверить»

Если документ заполнен правильно, появится информация о его успешной проверке. В противном случае будет предложено добавить недостающие данные.

11. Готовую декларацию можно распечатать или скачать в формате PDF.

Как и когда подавать декларацию лично в распечатанном виде?

• Выбрать Печать (кнопка 1), если планируется лично сдать бумажный вариант декларации.

• На всех страницах проставить подпись и дату подачи документа в налоговый орган.

• Распечатать в двух экземплярах договор-оферты с Rootpay и на всякий случай выписку из банка, где видно поступление денежных средств.
• Два экземпляра заполненной декларации с остальными документами сдать в ИФНС. Граничный срок подачи декларации за текущий год — 30 апреля следующего года.

Если планируется подать декларацию онлайн в личном кабинете налогоплательщика на портале ФНС, необходимо выбрать Файл XML (кнопка 2). Сохраненный в этом формате файл подается согласно описанной выше инструкции.

Сервис ФНС предлагает воспользоваться предварительной записью на прием для личной подачи документа. Оплата налогов происходит онлайн или же по сформированной квитанции в банковском учреждении.

Теперь вы знаете, как заполнить декларацию онлайн. Если необходима дополнительная консультация, наша служба поддержки всегда готова ее предоставить в онлайн-чате или по электронной почте.